IDENTIFICACIÓN DE BENEFICIARIO CONTROLADOR.
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Te ayudamos a la identificación
¿Quién es el beneficiario controlador?
Persona física o grupo de personas físicas que:
- Directa o indirectamente, incluso por medio de cualquier acto jurídico, obtiene beneficio derivado de participación en una persona moral, un fideicomiso o cualquier otra figura jurídica.
- En última instancia ejerce derechos de uso, goce, disfrute, aprovechamiento o disposición de bienes o servicios o en cuyo nombre se realiza una transacción, aun de forma contingente.
- Directa, indirectamente o de forma contingente, ejerza control de persona moral, fideicomiso o cualquier otra figura jurídica.
- Fideicomisos: el fideicomitente o fideicomitentes, el fiduciario, el fideicomisario o fideicomisarios, así como cualquier otra persona involucrada y que ejerza, en última instancia, control efectivo en el contrato, incluso de forma contingente.
Finalidad de la identificación del Beneficiario Controlador:
Elaborar un expediente para la persona moral que documente de forma fidedigna y completa la obtención, verificación, conservación y actualización de sus beneficiarios controladores y estar en condiciones de proporcionarla al Servicio de Administración Tributaria cuando la solicite.
Requisitos para identificar al beneficiario controlador:
- Análisis del libro blanco de la empresa.
- Elaboración de cuestionarios a cada uno de los socios y accionistas de la empresa.
- En su caso, realización de entrevistas personales para recabar información faltante.
- Entre otros.
BENEFICIOS
Contar con un expediente integral que permita a la persona moral contar con un soporte documental para que en caso de revisión por la autoridad dicha información y documentación sea fidedigna y confiable.
Prevenir la imposición de futuras sanciones.
Atención personalizada por nuestros expertos.
Entre otros.
OBLIGACIONES
- Es obligación de la persona moral formar un expediente integral, en el cual se detalle y sustente la información que sirve como soporte para la identificación del beneficiario controlador y que deberá conservarse como parte de la contabilidad por los plazos establecidos en el CFF.
¿Conoces a cuánto puede ascender la sanción por no contar con el expediente de identificación de beneficiario controlador?
¿Sabías que en cualquier momento a partir del 1 de enero de 2022 la autoridad puede requerir la identificación del beneficiario controlador?
¿Sabías que adicional a la información que se proporciones para la identificación del beneficiario controlador es requisito contar con un expediente integral?
